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重庆市红十字基金会财务管理制度

时间:2015-02-03 浏览:422 来源:红基会
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根据国家对社会团体财务管理的规定,按照《基金会管理条例》、《重庆市红十字基金会章程》和《重庆市红十字基金会管理办法》的有关规定,特制定重庆市红十字基金会(以下简称基金会)财务管理制度。

 一、财务管理原则

(一)设立基金会专用账户,对资助款项及合理的基金运作经费支出实行专门管理。建立严格规范的财务制度,接受社会监督和审计监督。

(二)接受捐赠须履行正常捐赠手续,统一纳入到基金专用账户,出具专用收据,捐赠人可依据专用收据享受国家税收优惠政策。
  (三)当年支出节余部分,结转下一年度继续使用。 
  (四)基金款项必须按照指定用途,专款专用,任何人不得截留或改变用途。
  (五)基金会理事会可对该基金进行专项审计,因此发生的审计费用由基金运作经费中支出;如捐赠人要对基金进行单独审计,因此产生的审计费用由捐赠人承担。

(六)财务管理工作由秘书处财务人员负责,秘书长负责审核。

(七)秘书处负责每月向理事长提交财务报表,每年向理事会报告一次财务工作。

(八)基金会支出均由理事长“一支笔”签字审批。

(九)重大项目支出(100万元以上)由理事会审批,一般项目支出,由理事长办公会议审批,1万元以下的行政支出,由秘书长审核后报理事长审批。

(十)按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值。

(十一)基金会财务接受监事、理事和审计监督。

      二、财务人员职责

  (一)模范地遵守国家财经方针、政策、制度;认真履行《会计法》赋予的职责。

  (二)严格执行《民间非营利组织会计制度》和重庆市财政局、民政局关于《重庆市社会团体财务管理暂行办法》,认真核算,准确、完整、真实地反映基金会资金来源与使用情况,按时报帐、记帐、核算,定期报送财务报表。 

  (三)主动接受市财政、税务、审计等政府职能部门的监督、管理。在国家政策允许范围内,争取最大政策优惠。

三、经费来源与支出范围

(一)经费来源

1、组织募捐的收入;

2、自然人、法人或其他组织自愿捐赠;

3、投资收益;

4、其他合法收入等。

(二)支出范围

基金会的经费支出捐赠人有专项要求的按捐赠人的意愿使用,其具体支出范围如下:

1、开展救灾救助的项目支出,开展自然灾害和突发事件中的红十字救护、救助支出。

2、红十字会开展的卫生救护和防病知识的宣传普及;对易发生意外伤害的行业和人群开展的初级卫生救护培训,以及意外伤害、自然灾害的现场救护支出。

3、无偿献血的宣传、发动及表彰工作支出。

     4、中国造血干细胞捐赠者资料库(中华骨髓库)的建设与管理,以及其他有关人道主义服务工作。

     5、各级红十字会兴办的符合红十字宗旨的社会福利事业,红十字会的人员培训、机关建设等支出。

6、红十字青少年工作及其开展的活动。

7、国际人道主义救援工作支出。

8、依法开展的募捐活动出支。

9、宣传国际人道主义法、红十字与红新月运动基本原则和《中华人民共和国红十字法》支出。

10、市人民政府和市红十字会委托基金会办理的其它“红十字事业”支出。

11、基金会工作人员工资福利和行政办公支出。

  四、报销程序

(一) 救灾、救助、援助项目的经费支出程序按《重庆市红十字基金会管理办法》的第七条、第八条、第九条规定执行,详见附件。

(二)经费领借、报销 

 1、现金、支票领(借)用:借款由经办人填写现金借用单或支票领(借)用申请单,经秘书长审核签字同意,报理事长审批,交会计核对后,出纳员方可办理借(领)款手续。

 2、差旅费报销:由报销人填写“差旅费报销单”,经秘书长审核签字,会计核对后,报理事长审批,出纳员方可办理支付款手续(报销标准参照市红十字会机关执行)。

 3、发票报销:经基金会领导同意的采购物资和其他正常行政支出等,凭据正式发票,由经办人填写“费用报销单”(需要入库的由经办人填写“材料物资入库单”,由验收人签字),经秘书长审核签字,会计核对,报理事长审批同意后,出纳员方可办理支付款手续。

4、发放工资及补贴:根据有关部门通知,由会计编制工资及补贴费分发表,报秘书长审核,理事长审批同意后,出纳员方可办理支付款手续。

5、其他补助费:根据有关规定,由经办人编制补助费分发表,经会计核对,报秘书长审核,理事长审批同意后,出纳员方可办理分发手续。

五、支票与现金管理

(一)支票管理:

 1、领用支票凭其领(借)款申请单、填制完整的费用报销单,经基金会领导审批后,财务才能受理,并作好登记,由领用人签字。原则上每次只能领用支票一张,并填全各项和限制金额。  

 2、领用支票后,必须在五天内凭原始单据报销。特殊情况由财务督促领用人员向基金会领导说明,并尽快完清手续。

 3、支票遗失,由财务协助领用人办理有关挂失手续,并由领用人承担有关损失与责任。

(二)现金管理:

1、根据国务院《现金管理条例》的有关规定办理。

2、每日收取现金必须及时进入银行,严禁坐支。

六、票据管理

(一)非经营性结算统一收据:严格按照票据管理办法执行,领用时按编号登记,归还时按实核销。

(二)捐赠专用收据:用于基金会募捐工作。基金会及募捐志愿者领用后必须由专人保管,严格按照票据管理办法执行,领用时按编号登记,归还时按实核销。

七、财务档案管理

严格按照国家财政部及市财政局相关文件执行。

附件:《重庆市红十字基金会管理办法》第七条、第八条、第九条。

 

 

 

重庆市红十字基金会

2010年4月25日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件:

《重庆市红十字基金会管理办法》第七条、第八条、第九条

第七条        项目计划管理

 (一)红十字救援计划

  1、救灾项目(自然灾害救助、突发公共事件救助)

      2、备灾项目(设施、设备、救援队、急救培训、病知识宣传、心理干预等)

 (一)红十字救助计划

  1、特殊疾病项目

  2、伤残人康复项目

  3、助学项目

  4、济困项目

  5、扶贫项目

  6、志愿者项目、

  7、外援项目

  8、其他项目

 (一)爱心公益计划

      1、个人爱心项目(以捐赠者个人名义或项目名称命名)

      2、团体爱心项目(以捐赠者团体名义或项目名称命名)

 

 第八条  项目申报及评审程序

  (一)申报资料:项目申报表及有关资料。

接受申请:区县(自治县)红十字会和基金会秘书处。

  (二)立项顺序

   1、先后顺序:以申报登记的时间先后排序;

       2、灾情(困难)严重优先;以地区灾情或个人家庭困难严重程序排序;

       3、项目环境条件优先:按项目地区红十字组织及执行项目效果情况排序。

     (四)基金会秘书处或职能部门经项目考察后提出意见,项目专家组评议,理事长办公室会议或理事会审定批准,在大众媒体公示5个工作日之后由秘书处执行。

第九条项目管理

(一)   项目确立后由基金会与项目受援方签订项目协议书,明确双方权利和义务。

(二)   基金会有权对项目资金或物资的使用情况进行监督。受授方未按协议约定使用资助或者有其他违反协议情形的,基金会有权解除资助协议。

(三)   基金会秘书处或职能部门负责项目上册并监督实施。

      (四)项目实施完成后由秘书处或职能部门负责绩效考评,提出项目绩效报告。


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